SQL для финансовых расчётов

Справочный материал. Контракты данных, архитектурные решения и ограничения применения. Источники приведены в материалах, где используются внешние основания.

SELECT account_code,
       currency,
       SUM(CASE WHEN side = 'debit'
                THEN amount_minor
                ELSE -amount_minor END) AS net_minor
FROM journal_lines
WHERE business_date >= '2026-01-01'
  AND business_date <  '2026-02-01'
  AND observed_at <= '2026-01-31T23:59:59Z'
GROUP BY account_code, currency
ORDER BY account_code, currency;

SELECT event_id, currency,
       SUM(CASE WHEN side = 'debit'
                THEN amount_minor
                ELSE -amount_minor END) AS balance_diff
FROM journal_lines
GROUP BY event_id, currency
HAVING SUM(CASE WHEN side = 'debit'
                THEN amount_minor
                ELSE -amount_minor END) <> 0;

-- Плохо: сумма операции размножается по строкам проводок
SELECT SUM(e.amount_minor)
FROM source_events e
JOIN journal_lines l USING (event_id);

Закрепить входные версии, контекст, времена и версию справочника.
Для каждого входного ключа сохранить число реальных кандидатов и их ID.
Проверить допустимое число кандидатов по обязательности атрибута.
Если есть нарушение, не допускать результат к окончательной агрегации.
Выполнить обогащение, сохранив факт при разрешённом отсутствии атрибута.
Сравнить входной и выходной наборы ключей и кратность каждого ключа.
Проверить неизменность суммы, валюты, масштаба и знака каждой строки.
Сверить контрольные суммы внутри юридического лица, регистра и валюты.
Сохранить результаты контроля с версиями входа и справочника.

Закрепить ожидаемые группы, входные версии, валюту, масштаб и времена.
Подтвердить полноту доставки и сохранение зерна после обогащения.
Для каждой группы реальных фактов сохранить n_rows, n_known и raw_sum.
Сопоставить агрегаты с ожидаемыми группами, сохранив отсутствующие группы.
Если n_known < n_rows, заблокировать окончательный итог группы.
Если фактов нет, применить явную политику пустой группы или блокировать итог.
Для разрешённой пустой группы сохранить ноль вместе с причиной подстановки.
Сохранить состояния, счётчики и контроль с идентификатором выпуска.

Закрепить определение показателя, выпуск, зерно, период и валютный basis.
Подтвердить полноту N и D и допустимость наборов фактов для обеих мер.
Сверить сопоставимость измерений и отсутствие повторного учёта базы.
Если мера неизвестна или неполна, сохранить отказ без числовой доли.
Если D = 0, сохранить состояние неопределённого отношения.
Если знак D не разрешён определением, сохранить отказ с причиной.
Иначе рассчитать N / D в согласованной десятичной арифметике.
Сохранить N, D, состояние и версии; форматировать процент отдельно.
На новом зерне повторить контроль и расчёт по суммам, не по долям.

Закрепить сценарий, утверждённую версию бюджета и выпуск факта.
Проверить сопоставимость периметра, календаря, статей, basis и знаков.
Свести факт к согласованному зерну; проверить уникальность плана на нём.
Сохранить объединение ключей плана и факта и ожидаемые группы.
Для каждой группы сохранить A, P, наличие строк и состояния полноты.
При отсутствии или неизвестности меры применить явную политику допуска.
Для допущенной группы рассчитать A - P, сохранив версии и состояние.
Сверить суммы A и P до и после соединения по периметру и валюте.
Проверить сумму отклонений = сумма A - сумма P на допущенном периметре.
Отдельно показать исключённые группы, не скрывая их из общего покрытия.

SELECT account_code,
       currency,
       SUM(CASE WHEN side = 'debit'
                THEN amount_minor
                ELSE -amount_minor END) AS net_minor
FROM journal_lines
WHERE business_date >= '2026-01-01'
  AND business_date <  '2026-02-01'
  AND observed_at <= '2026-01-31T23:59:59Z'
GROUP BY account_code, currency
ORDER BY account_code, currency;

SELECT event_id, currency,
       SUM(CASE WHEN side = 'debit'
                THEN amount_minor
                ELSE -amount_minor END) AS balance_diff
FROM journal_lines
GROUP BY event_id, currency
HAVING SUM(CASE WHEN side = 'debit'
                THEN amount_minor
                ELSE -amount_minor END) <> 0;

-- Bad: transaction amount is repeated for every journal line
SELECT SUM(e.amount_minor)
FROM source_events e
JOIN journal_lines l USING (event_id);

Fix input versions, context, times, and reference-data version.
For every input key, retain the number of actual candidates and their IDs.
Check the allowed candidate count according to attribute optionality.
If any violation exists, do not admit the result to final aggregation.
Enrich the rows, retaining facts where a missing attribute is allowed.
Compare input and output key sets and the multiplicity of every key.
Check that each row retains its amount, currency, scale, and sign.
Reconcile control totals within legal entity, ledger, and currency.
Retain control results with input and reference-data versions.

Fix expected groups, input versions, currency, scale, and time context.
Confirm delivery completeness and preservation of grain after enrichment.
For each group of actual facts, retain n_rows, n_known, and raw_sum.
Match aggregates to expected groups while retaining absent groups.
If n_known < n_rows, block the group's final total.
If there are no facts, apply an explicit empty-group policy or block the total.
For an allowed empty group, retain zero together with the substitution reason.
Retain states, counts, and controls with the release identifier.

Pin the metric definition, release, grain, period, and currency basis.
Confirm N and D are complete and their fact sets are admissible.
Check comparable dimensions and absence of repeated denominator amounts.
If a measure is unknown or incomplete, record rejection without a numeric share.
If D = 0, record an undefined ratio state.
If the definition prohibits D's sign, record rejection with a reason.
Otherwise calculate N / D using the agreed decimal arithmetic.
Preserve N, D, state, and versions; format the percentage separately.
At a new grain, repeat checks and calculate from sums, not shares.

Pin the scenario, approved budget version, and actual release.
Check comparable scope, calendar, reporting lines, basis, and signs.
Aggregate actuals to the agreed grain; check plan uniqueness at that grain.
Retain the union of plan and actual keys and the expected groups.
For each group, preserve A, P, row presence, and completeness states.
For a missing or unknown measure, apply the explicit admission policy.
For an admitted group, calculate A - P, preserving versions and state.
Reconcile A and P totals before and after joining by scope and currency.
Check that sum of variances = sum A - sum P over the admitted scope.
Show excluded groups separately without hiding them from overall coverage.